Kara Para Aklamayla Mücadele (AML) Yükümlülükleri: Türk Sahipli ABD İşletmeleri İçin Rehber

Amerika Birleşik Devletleri, dünyanın en kapsamlı kara para aklamayla mücadele (AML) çerçevelerinden birine sahiptir. Finansal hizmetler, gayrimenkul, para hizmetleri, kumarhaneler ve diğer düzenlenmiş ABD sektörlerinde faaliyet gösteren Türk sahipli işletmeler, Banka Gizlilik Yasası (BSA) ve uygulama yönetmelikleri kapsamında önemli AML yükümlülüklerine tabidir.

AML yükümlülüklerine uyumsuzluk, ağır hukuki ve cezai yaptırımlara, itibar zararına ve işletme lisanslarının kaybına yol açabilir. Bu rehber, ABD AML çerçevesini, en çok etkilenen sektörleri ve Türk sahipli işletmeler için uyum programı gerekliliklerini açıklamaktadır.

1970'te yürürlüğe giren ve o tarihten bu yana önemli ölçüde genişletilen Banka Gizlilik Yasası (BSA), ABD AML çerçevesinin temel taşıdır. BSA, kapsanan finansal kurumların şunları yapmasını zorunlu kılar:

• Belirli işlemlerin kayıtlarını tutmak
• Şüpheli faaliyet raporları (SAR) ve büyük nakit işlem raporları (CTR) sunmak
• AML uyum programları uygulamak
• Müşterilerin kimliğini doğrulamak (KYC)

ABD Hazine Bakanlığı'nın bir birimi olan Mali Suçları Uygulama Ağı (FinCEN), BSA'yı yönetmektedir.

2020 Kara Para Aklamayla Mücadele Yasası (AMLA), ABD AML çerçevesini önemli ölçüde genişletti:

• BSA kapsamını belirli finansal olmayan işletmeleri kapsayacak şekilde genişletti
• Gerçek faydalanıcı gerekliliklerini güçlendirdi (Kurumsal Şeffaflık Yasası'na zemin hazırladı)
• AML ihlalleri için cezaları artırdı
• FinCEN'in celp çıkarma ve bilgi paylaşma yetkisini genişletti

Aşağıdaki finansal kurumlar tam BSA/AML yükümlülüklerine tabidir:

• Bankalar ve kredi birlikleri
• Broker-dealerlar
• Yatırım danışmanları (SEC'e kayıtlı)
• Yatırım fonları
• Sigorta şirketleri (belirli ürünler için)
• Vadeli işlem komisyon tüccarları

Para Hizmetleri İşletmeleri (MSB'ler) BSA/AML yükümlülüklerine tabidir:

• Para transfer ediciler (ödeme işlemcileri ve kripto para borsaları dahil)
• Döviz satıcıları ve değiştiricileri
• Çek bozdurucular
• Posta havalesi ve seyahat çeki ihraç edenler
• Ön ödemeli kart ihraç edenler

Türk işletmeleri için ilgililik: ABD'de ödeme işleme, havale veya döviz değiştirme işletmesi işleten Türk şirketleri MSB'dir ve FinCEN'e kayıt yaptırarak AML programları uygulamak zorundadır.

Gayrimenkul sektörü, AML uygulamasının önemli bir odak noktası olmuştur. FinCEN, belirli pazarlarda nakit gayrimenkul alımlarının gerçek faydalanıcılarının raporlanmasını zorunlu kılan Coğrafi Hedefleme Emirleri (GTO'lar) yayımlamıştır.

Türk yatırımcılar için ilgililik: GTO kapsanan pazarlarda (New York, Miami, Los Angeles ve diğerleri) nakit olarak ABD gayrimenkulü satın alan Türk yatırımcılar, işlemlerinin FinCEN'e raporlanabileceğinin farkında olmalıdır.

Kapsanan finansal kurumlar için BSA, "Beş Sütun" içeren yazılı bir AML uyum programı zorunlu kılmaktadır:

Şunları yapan yazılı politika ve prosedürler:

• Kara para aklama risklerini tespit etmek ve değerlendirmek
• Tespit edilen riskleri azaltmak için kontroller uygulamak
• BSA raporlama ve kayıt tutma gerekliliklerine uyumu sağlamak

Şunlardan sorumlu nitelikli bir AML Uyum Görevlisi atanması:

• AML programının günlük yönetimi
• BSA gerekliliklerine uyumun sağlanması
• Üst yönetime ve yönetim kuruluna raporlama

Tüm ilgili çalışanlar için düzenli AML eğitimi:

• Kara para aklama ve terörün finansmanına genel bakış
• Kurumun AML politika ve prosedürleri
• Şüpheli faaliyetin nasıl tespit edileceği ve raporlanacağı

AML programının düzenli bağımsız testi (denetim):

• Programın etkinliğini değerlendirmek
• Boşlukları ve zayıflıkları tespit etmek
• BSA gerekliliklerine uyumu sağlamak

Müşteri Durum Tespiti (CDD) gereklilikleri şunları içerir:

• Müşteri Kimlik Programı (CIP): Hesap açılışında müşterilerin kimliğinin doğrulanması
• Gerçek Faydalanıcı Sahipliği: Tüzel kişi müşterilerin gerçek faydalanıcılarının (yüzde 25 veya daha fazla sahip olanlar artı bir kontrol kişisi) tespit edilmesi ve doğrulanması
• Süregelen izleme: Şüpheli faaliyet için müşteri işlemlerinin izlenmesi

Kapsanan finansal kurumlar, şunları içeren bir işlemi tespit ettikten sonra 30 gün içinde FinCEN'e Şüpheli Faaliyet Raporu (SAR) sunmak zorundadır:

• 5.000 dolar veya daha fazla (MSB'ler için 2.000 dolar) içermesi
• Kurumun kara para aklama, terörün finansmanı veya diğer mali suçları içerdiğini bilmesi, şüphelenmesi veya şüphelenmek için nedeni olması

Kapsanan finansal kurumlar, tek bir iş günündeki 10.000 doları aşan herhangi bir nakit işlem için FinCEN'e Döviz İşlem Raporu (CTR) sunmak zorundadır.

Yapılandırma: CTR bildirim gereksiniminden kaçınmak için büyük bir nakit işlemi daha küçük işlemlere bölmek — "yapılandırma" — federal bir suçtur.

AML yaptırımları ağır olabilir:

1. İşletmenizin kapsanan kuruluş olup olmadığını belirleyin: Tüm işletmeler BSA/AML yükümlülüklerine tabi değildir.

2. Gerekiyorsa FinCEN'e kayıt yaptırın: MSB'lerin FinCEN'e kayıt yaptırması zorunludur. Kayıt yaptırmamak federal bir suçtur.

3. Yazılı AML programı uygulayın: İşletmeniz kapsanan bir kuruluşsa, Beş Sütun gerekliliklerini karşılayan yazılı bir AML programı uygulayın.

4. AML Uyum Görevlisi atayın: AML uyumundan sorumlu nitelikli bir kişi atayın.

5. KYC/CDD prosedürleri uygulayın: Müşteri kimlik ve gerçek faydalanıcı doğrulama prosedürleri uygulayın.

6. Çalışanları eğitin: Tüm ilgili çalışanların düzenli AML eğitimi aldığından emin olun.

7. AML danışmanı tutun: AML uyumu, uzmanlaşmış bir hukuk alanıdır.

AML uyumu, düzenlenmiş sektörlerdeki Türk sahipli ABD işletmeleri için kritik bir yükümlülüktür. AML ihlallerinin cezaları ağır olup FinCEN uygulaması son yıllarda yoğunlaşmıştır. Proaktif, risk bazlı bir AML uyum programı zorunludur.

ULF New York, Türk müvekkillere BSA/AML uyumu, AML program geliştirme, FinCEN kaydı ve AML uygulama savunması konularında danışmanlık vermektedir. AML uyum ihtiyaçlarınızı görüşmek için bizimle iletişime geçin.

Bu makale yalnızca bilgilendirme amaçlıdır ve hukuki tavsiye niteliği taşımaz. AML yönetmelikleri sık sık değişmektedir; güncel rehberlik için nitelikli AML danışmanına başvurunuz.