OFAC Yaptırım Uyumu: ABD Operasyonlu Türk Şirketler İçin Rehber

ABD Hazine Bakanlığı'nın bir birimi olan Yabancı Varlıklar Kontrol Ofisi (OFAC), hedeflenen yabancı ülkelere, hükümetlere, kuruluşlara ve bireylere yönelik ABD ekonomik yaptırım programlarını yönetmekte ve uygulamaktadır. OFAC yaptırımları, ABD dış politika cephaneliğinin en güçlü araçlarından biri — ve ABD ile herhangi bir bağlantısı olan şirketler için en kritik uyum yükümlülüklerinden biridir.

Türk şirketleri için OFAC uyumu isteğe bağlı değildir. ABD bağlı ortaklıkları, ABD doları işlemleri, ABD muhatapları veya ABD çalışanları olan Türk şirketleri, OFAC'ın yetki alanına girmekte ve sağlam bir yaptırım uyum programı sürdürmek zorundadır.

OFAC yaptırımları ABD kişilerine uygulanır:

• Nerede bulunursa bulunsun ABD vatandaşları ve daimi ikamet sahipleri
• ABD şirketleri ve şubeleri
• ABD'deki herhangi bir kişi

Türk şirketleri için kritik nokta: Türk şirketinin ABD bağlı ortaklığı bir ABD kişisidir ve OFAC yaptırımlarına tam olarak tabidir. Türk ana şirketin kendisi, ABD doları işlemi yapmadığı, ABD finansal kurumlarını kullanmadığı veya ABD muhataplarıyla ilişki kurmadığı sürece genellikle OFAC yaptırımlarına tabi değildir.

Ancak OFAC'ın geniş ikincil yaptırım yetkisi, bu işlemlerin ABD bağlantısı olmasa bile yaptırım uygulanan taraflarla belirli işlemler yapan ABD dışı şirketleri etkileyebilir.

Rusya'nın 2022'de Ukrayna'yı işgalinin ardından ABD, Rusya'ya kapsamlı yaptırımlar uyguladı:

• Büyük Rus finansal kurumlarının belirlenmesi
• Rusya'ya yeni yatırım yasağı
• Geniş bir ürün ve teknoloji yelpazesine ihracat kontrolleri
• Rus petrolü, gazı ve diğer emtialarının ithalatı yasağı

Türk şirketleri için ilgililik: Türkiye, Batı yaptırımlarına rağmen Rusya ile ticari ve ekonomik ilişkilerini sürdürmüştür. ABD operasyonları olan Türk şirketleri, ABD bağlı ortaklıklarının ve ABD doları işlemlerinin Rusya yaptırımlarını ihlal etmediğinden emin olmalıdır.

ABD, İran'a karşı kapsamlı yaptırımlar sürdürmekte; ABD kişilerinin İran ile neredeyse tüm işlemlerini yasaklamaktadır.

Türk şirketleri için ilgililik: Türkiye, tarihsel olarak İran ile önemli ticaret ilişkilerine sahip olmuştur. ABD operasyonları olan Türk şirketleri, ABD bağlı ortaklıklarının İran ile ilgili işlem yapmadığından emin olmalıdır.

OFAC, ABD kişilerinin işlem yapmasının yasak olduğu kişi ve kuruluşları içeren Özel Olarak Belirlenen Vatandaşlar ve Engellenen Kişiler (SDN) Listesi'ni tutmaktadır. SDN Listesi şunları içerir:

• Belirlenen Rus oligarklar ve kuruluşlar
• İran hükümeti yetkilileri ve kuruluşlar
• Kuzey Kore hükümeti kuruluşları
• Terör örgütleri ve finansörleri
• Uyuşturucu kaçakçıları

Uyum yükümlülüğü: ABD operasyonları olan Türk şirketleri, işlem yapmadan önce tüm muhatapları, müşterileri, tedarikçileri ve çalışanları SDN Listesi'ne karşı taramalıdır.

OFAC, yetki alanına giren şirketlerin şunları içeren risk bazlı bir uyum programı sürdürmesini beklemektedir:

Üst yönetim, yaptırım uyumuna bağlı olmalı ve uyum programına yeterli kaynak tahsis etmelidir.

Şirketler, şunları tespit eden bir yaptırım risk değerlendirmesi yapmalıdır:

• Yaptırım uygulanan ülkeler, kuruluşlar ve bireylerle maruziyeti
• En yüksek yaptırım riski taşıyan ürünler, hizmetler ve işlemler
• En yüksek riskli coğrafi pazarlar ve müşteri segmentleri

Şirketler, tespit edilen yaptırım risklerini azaltmak için iç kontroller uygulamalıdır:

• Tarama: Muhatapların, işlemlerin ve ödemelerin OFAC listelerine karşı otomatik taranması
• İşlem izleme: Yaptırım kırmızı bayrakları için işlemlerin izlenmesi
• Durum tespiti: Yüksek riskli muhataplar ve işlemler için geliştirilmiş durum tespiti
• Onay süreçleri: Yaptırım endişesi yaratan işlemler için eskalasyon ve onay süreçleri

Tüm ilgili çalışanlar, düzenli yaptırım uyum eğitimi almalıdır.

Şirketler, boşlukları ve zayıflıkları tespit etmek için yaptırım uyum programlarını düzenli olarak denetlemeli ve test etmelidir.

Yaptırım ihlalleri için OFAC cezaları ağır olabilir:

Gönüllü öz-açıklama: OFAC, ihlalleri gönüllü olarak açıklayan şirketler için önemli ceza indirimi sağlar. Gönüllü öz-açıklama, temel cezayı yüzde 50'ye kadar azaltabilir.

1. ABD yaptırım uyum programı uygulayın: ABD bağlı ortaklığınızın OFAC beklentilerini karşılayan bağımsız bir yaptırım uyum programı olmalıdır.

2. Tüm muhatapları tarayın: ABD bağlı ortaklığınızın tüm müşterileri, tedarikçileri ve iş ortakları için otomatik SDN Listesi taraması uygulayın.

3. ABD çalışanlarını eğitin: ABD bağlı ortaklığınızın tüm çalışanlarının düzenli OFAC uyum eğitimi aldığından emin olun.

4. ABD ve ABD dışı operasyonları ayırın: ABD bağlı ortaklığınızın operasyonları ile yaptırım uygulanan ülke veya kuruluşları içeren operasyonlar arasında net bir ayrım sürdürün.

5. ABD yaptırım danışmanı tutun: OFAC uyumu, uzmanlaşmış bir hukuk alanıdır. Özel OFAC uzmanlığına sahip ABD danışmanı tutun.

1. İkincil yaptırım riskini değerlendirin: Türk ana şirketiniz Rusya, İran veya diğer yaptırım uygulanan ülkelerle işlem yapıyorsa, ABD operasyonlarınıza ve ABD doları erişiminize yönelik ikincil yaptırım riskini değerlendirin.

2. OFAC rehberliğini izleyin: OFAC, uyum yükümlülüklerini etkileyen rehberlik, SSS ve genel lisanslar düzenli olarak yayımlamaktadır.

3. OFAC lisanslarını değerlendirin: OFAC yaptırımlarını ilgilendirebilecek işlemler için OFAC'tan özel lisans başvurusunu değerlendirin.

OFAC yaptırım uyumu, ABD operasyonları olan Türk şirketler için kritik bir yükümlülüktür. İhlallerin cezaları ağır, bir yaptırım ihlalinin itibar sonuçları ise yıkıcı olabilir. Proaktif, risk bazlı bir uyum programı en iyi korumadır.

ULF New York, Türk müvekkillere OFAC yaptırım uyumu, yaptırım risk değerlendirmeleri, gönüllü öz-açıklamalar ve OFAC lisans başvuruları konularında danışmanlık vermektedir. Yaptırım uyum ihtiyaçlarınızı görüşmek için bizimle iletişime geçin.

Bu makale yalnızca bilgilendirme amaçlıdır ve hukuki tavsiye niteliği taşımaz. OFAC yaptırım programları sık sık değişmektedir; güncel rehberlik için nitelikli yaptırım danışmanına başvurunuz.